Vụ ông chủ cửa hàng điện thoại Nhật Cường có lẽ rất đang hot trong thời gian gần đây. Anh Bùi Quang Huy và 8 bị can sẽ bị truy tố với tội danh về buôn lậu theo quy định tại Điều 188 và Tội vi phạm quy định nhà nước về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng quy định tại Điều 221 Bộ luật hình sự 2015. Mức xử phạt đối với ông Bùi Quang Huy đang được dư luận hết sức quan tâm. Hãy cùng LSX tìm hiểu về vấn đề này nhé!
Căn cứ pháp lí
- Bộ luật hình sự 2015
Nội dung tư vấn
Vừa qua, Bộ Công an đã khám xét chuỗi cửa hàng kinh doanh, sửa chữa điện thoại di động Nhật Cường. Cụ thể, ngày 9/5, lực lượng chức năng của Bộ Công an đã khám xét các cửa hàng kinh doanh, sửa chữa điện thoại di động Nhật Cường tại Hà Nội. Ngày 14/5, Bộ Công an đã khởi tố và ra lệnh bắt giam đối với ông Bùi Quang Huy (Tổng giám đốc Nhật Cường Mobile) và 8 đồng phạm về hai tội danh là Tội Buôn lậu và Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Tuy nhiên, đến ngày 19/5, truyền thông nhà nước dẫn lời Bộ Công an nói bị can Quang Huy đã bỏ trốn từ ngày 9/5. Sự việc này đã và đang lan nhanh trên các phương tiện truyền thông đại chúng. Xét theo phương diện pháp lý, nếu như căn cứ khởi tố đối với Bùi Quang Huy là đúng, thì mức xử phạt cho ông Huy sẽ như thế nào?
1. Các tội danh đối với Bùi Quang Huy.
Thứ nhất, Tội buôn lậu
Buôn lậu là hành vi buôn bán trái phép qua biên giới những loại hàng hoá hoặc ngoại tệ, kim khí và đá quý, những vật phẩm có giá trị lịch sử, văn hoá, mà nhà nước cấm xuất khẩu hay nhập khẩu hoặc buôn bán hàng hoá nói chung qua biên giới mà trốn thuế và trốn sự kiểm tra của hải quan.
Đối với hành vi của Bùi Quang Huy, cơ quan điều tra đã có xác nhận về việc ông cùng đồng phạm đã thực hiện hành vi buôn lậu điện thoại, nhập lậu nhiều thiết bị điện tử sau khi móc nối với một số nhà sản xuất ở nước ngoài một cách có tổ chức, xuyên quốc gia. Hành vi này đã đầy đủ dấu hiệu cấu thành nên tội “Buôn lậu” quy định tại Điều 188 Luật Hình sự 2015:
Điều 188: Tội buôn lậu
1. Người nào buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm
Thứ hai, Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
Cũng theo điều tra, Bùi Quang Huy đã lập và sử dụng hai hệ thống sổ sách kế toán tài chính, để ngoài sổ sách hàng nghìn tỉ đồng doanh thu trong một thời gian dài. Hành vi này đã vi phạm quy định tại Điều 221 Luật hình sự 2015:
Điều 221: Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
1. Người nào lợi dụng chức vụ, quyền hạn thực hiện một trong những hành vi sau đây, gây thiệt hại từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử lý kỷ luật hoặc xử phạt hành chính về hành vi này mà còn vi phạm, thì bị phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù 01 năm đến 05 năm.
……
đ) Lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính trở lên nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của đơn vị kế toán.
Bằng những hành vi đó, Ông Huy bị khởi tố với hai tội danh: Tội Buôn lậu và Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng
2. Mức phạt tù có thể lên đến 30 năm.
Bằng việc cấu thành nên 2 tội là Tội Buôn lậu và Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng thì Bùi Quang Huy có thể phải đối mặt với tổng mức hình phạt lên đến 30 năm, đồng thời tịch thu tài sản và bị phạt tiền. Hai tội danh mà Bùi Quang Huy bị khởi tố đều thuộc tội phạm đặc biệt nghiêm trọng. Cụ thế:
Đối với tội Buôn lậu. Với một hệ thống gồm 9 cửa hàng phân bổ trên toàn khu vực Hà Nội, Nhật Cường Mobile có khả năng kinh doanh hàng hóa nhập lậu có giá trị cao, đặc biệt khi nó lại là điện thoại, linh kiện điện tử. Đối với tội này, Mức xử phạt tùy thuộc vào giá trị tài sản buôn lậu và giá trị gây thiệt hại. Bùi Quang Huy rất có khả năng sẽ bị khởi tố theo Khoản 4 Điều 188 Luật hình sự (Khung hình phạt cao nhất) khi có hành vi buôn lậu hàng hóa có giá trị trên 1 tỷ đồng. Khung hình phạt này từ 12 năm đến 20 năm. Cụ thể:
Điều 188: Tội buôn lậu.
“1. Người nào buôn bán qua biên giới hoặc từ khu phi thuế quan vào nội địa hoặc ngược lại trái pháp luật hàng hóa, tiền Việt Nam, ngoại tệ, kim khí quý, đá quý trị giá từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 đồng hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tiền từ 50.000.000 đồng đến 300.000.000 đồng hoặc phạt tù từ 06 tháng đến 03 năm:
……..
4. Phạm tội thuộc một trong các trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 12 năm đến 20 năm:
a) Vật phạm pháp trị giá 1.000.000.000 đồng trở lên;
b) Thu lợi bất chính 1.000.000.000 đồng trở lên;
c) Lợi dụng chiến tranh, thiên tai, dịch bệnh hoặc hoàn cảnh đặc biệt khó khăn khác.
5. Người phạm tội còn có thể bị phạt tiền từ 20.000.000 đồng đến 100.000.000 đồng, cấm đảm nhiệm chức vụ, cấm hành nghề hoặc làm công việc nhất định từ 01 năm đến 05 năm hoặc tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
Đồng thời, việc áp dụng hình phạt bổ sung bằng phạt tiền lên đến 100.000.000 đồng cũng có thể được áp dụng cho Bùi Quang Huy.
Đối với Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng. Cũng như tội buôn lậu, phụ thuộc vào tính chất nguy hiểm của hành vi, hậu quả xảy ra,…thì mức hình phạt cũng sẽ khác nhau. Mức hình phạt cao nhất đối với tội phạm này lên đến phạt tù 20 năm. Quy định cụ thể tại Điều 221, Luật hình sự 2015:
Điều 221: Tội vi phạm quy định về kế toán gây hậu quả nghiêm trọng.
1. Người nào lợi dụng chức vụ, quyền hạn thực hiện một trong những hành vi sau đây, gây thiệt hại từ 100.000.000 đồng đến dưới 300.000.000 hoặc dưới 100.000.000 đồng nhưng đã bị xử lý kỷ luật hoặc xử phạt hành chính về hành vi này mà còn vi phạm, thì bị phạt cải tạo không giam giữ đến 03 năm hoặc phạt tù 01 năm đến 05 năm.
a) Giả mạo, khai man, thỏa thuận hoặc ép buộc người khác giả mạo, khai man, tẩy xóa tài liệu kế toán;
b) Dụ dỗ, thỏa thuận hoặc ép buộc người khác cung cấp, xác nhận thông tin, số liệu kế toán sai sự thật;
c) Để ngoài sổ kế toán tài sản của đơn vị kế toán hoặc tài sản liên quan đến đơn vị kế toán;
d) Hủy bỏ hoặc cố ý làm hư hỏng tài liệu kế toán trước thời hạn lưu trữ theo quy định của Luật kế toán.
đ) Lập hai hệ thống sổ kế toán tài chính trở lên nhằm bỏ ngoài sổ kế toán tài sản, nguồn vốn, kinh phí của đơn vị kế toán.
2. Phạm tội thuộc một trong những trường hợp sau đây, thì bị phạt tù từ 03 năm đến 12 năm:
a) Vì vụ lợi;
b) Có tổ chức;
c) Dùng thủ đoạn tinh vi, xảo quyệt;
d) Gây thiệt hại từ 300.000.000 đồng đến dưới 1.000.000.000 đồng.
3. Phạm tội gây thiệt hại 1.000.000.000 đồng trở lên, thì bị phạt tù từ 10 năm đến 20 năm.
Bằng những hành vi có tính tổ chức, tổng giá trị tài sản lên đến tiền tỷ và những thiệt hại lớn do Bùi Quang Huy gây ra, rất có thể, ông sẽ phải lĩnh án phạt cao nhất của khung hình phạt đối với hai tội danh này. Tuy nhiên, tổng hợp hình phạt sẽ không quá 30 năm theo quy định tại Điều 55 Luật hình sự 2015:
Điều 55: Quyết định hình phạt trong trường hợp phạm nhiều tội:
Khi xét xử cùng 01 lần một người phạm nhiều tội, Tòa án quyết định hình phạt đối với từng tội và tổng hợp hình phạt theo quy định sau đây:
1. Đối với hình phạt chính:
a) Nếu các hình phạt đã tuyên cùng là cải tạo không giam giữ hoặc cùng là tù có thời hạn, thì các hình phạt đó được cộng lại thành hình phạt chung; hình phạt chung không được vượt quá 03 năm đối với hình phạt cải tạo không giam giữ, 30 năm đối với hình phạt tù có thời hạn;
…….
Bên cạnh đó, Bùi Quang Huy còn có thể bị tịch thu một phần hoặc toàn bộ tài sản.
Hiện Bùi Quang Huy đang có hành vi bỏ trốn và bị phát lệnh truy nã. Hành vi này sẽ không làm phát sinh nên tội của Bùi Quang Huy cũng như không phải là một tình tiết tăng nặng trách nhiệm hình sự. Tuy nhiên khi đối chất và xét xử thì việc giảm án hoặc được hưởng sự khoan hồng sẽ khó khăn hơn.
Hy vọng bài viết hữu ích cho bạn!
Khuyến nghị
- LSX là thương hiệu hàng đầu về dịch vụ luật sư tranh tụng tại Việt Nam
- Nội dung tư vấn pháp luật mà LSX cung cấp, Quý vị chỉ nên xem như nguồn tài liệu tham khảo. Để có những những tư vấn rõ ràng và cụ thể hơn, hãy liên hệ với chúng tôi ngay
